Image by Raten-Kauf from Pixabay
În contextul în care în ultimul an subiectul transferurilor de bani între rude a devenit unul intens discutat în mediul online și în mass‑media, numeroși români se întreabă câți bani poți da unei rude fără să fii verificat de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) și fără să plătești impozit – și ce riscuri fiscale există dacă aceste tranzacții nu sunt documentate corespunzător.
Pe scurt, situația fiscală din România privind donațiile între rude a generat confuzie, iar autoritățile au intervenit cu precizări pentru a calma temerile populației și pentru a clarifica cadrul legal.
Ce spune legislația: donații între rude = venit neimpozabil
Potrivit prevederilor din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare, transferurile de bani între rude se consideră, în principiu, operațiuni de donație sau dar manual, care respectiv nu sunt supuse impozitului pe venit atunci când provin din surse justificate legal.
Autoritatea fiscală a explicat în mod repetat că sumele de bani primite de la o rudă — fie prin transfer bancar, fie în numerar — sunt încadrate în categoria veniturilor neimpozabile, dacă acestea pot fi justificate drept donație, ajutor familial sau alt tip de sprijin în cadrul familiei.
De asemenea, banii primiți cu ocazia unor evenimente familiale (de exemplu, nunți sau botezuri) sunt tot neimpozabili, în absența unei obligații declarative din partea contribuabilului.
Important: nu există un prag de sumă specific stabilit prin lege până la care poți dona fără impozit — cadrul fiscal nu impune o limită nominală pentru donații între rude atâta timp cât acestea sunt justificate și pot fi explicate ca fiind sprijin familial.
Când poate interveni ANAF și ce verifică fiscul
Deși teoria fiscală este clară, practice, ANAF are dreptul să verifice tranzacțiile între persoane fizice (inclusiv între rude) dacă are motive să suspecteze că banii reprezintă venituri a căror sursă nu poate fi identificată în mod legal.
Potrivit Codului de Procedură Fiscală, veniturile pentru care nu se poate justifica sursa legală pot fi impuse cu un impozit de până la 70% din baza impozabilă ajustată. Acest impozit nu se aplică automat tuturor transferurilor între rude — ci doar atunci când în urma verificărilor nu există dovezi suficiente privind proveniența și natura sumelor.
ANAF va analiza:
transferurile bancare de sume mari sau repetate,
documentele justificative (ex. contracte, mesaje, declarații pe propria răspundere),
situația patrimonială a persoanei (creșterile și descreșterile de avere în raport cu veniturile declarate).
Dacă individul nu poate demonstra că banii provin din surse legitime, inspectorii pot considera sumele ca fiind venituri nejustificate și pot impune impozitul majorat de 70%.
Sfaturi practice ca să eviți controalele și impozitarea
📌 1. Folosește transferurile bancare, nu numerar
Transferurile prin bancă creează o evidență clară și pot fi folosite ca probă asupra naturii donației. În schimb, banii cash pot fi mai greu de justificat dacă ANAF inițiază o verificare.
📌 2. Încheie un contract de donație la notar
Pentru sume mai mari — în special în cazul sprijinului financiar pentru achiziții importante (ex. locuințe) — un contract de donație autenticat notarial poate oferi siguranță juridică și fiscală.
📌 3. Păstrează documente și comunicări scrise
Chitanțe, contracte, note explicative, mesaje sau emailuri care arată scopul transferului (de exemplu „sprijin financiar pentru studii” sau „ajutor la renovare”) pot fi utile ca probe în cazul unui control ANAF.
4. Colaborează cu autoritățile în cazul unei verificări
Autoritățile fiscale pot solicita documente justificative într‑un control și, dacă refuzi să le furnizezi sau acestea sunt incomplete, riscul de impunere cu impozit majorat crește.
Mituri și realități despre impozitarea donațiilor între rude
🔹 „ANAF taxează automat orice donație între rude cu 70%” – Fals. Impozitul de 70% se aplică doar când nu poate fi justificată sursa banilor, nu pentru fiecare ajutor financiar familial.
🔹 „Există o sumă maximă pe care o pot da fără impozit” – Nu există un plafon fix în lege pentru donațiile între rude; cheia este justificarea și transparența provenienței sumelor.
🔹 „Dacă sunt rudă apropiată, ANAF nu mă poate controla” – Fals. Legătura de rudenie nu exclude verificările, dar definește natura donației ca neimpozabilă dacă este justificată.
În România, nu există un prag fix de bani pe care îl poți da unei rude fără să fii verificat de ANAF sau fără să plătești impozit, dar există un cadru legal prin care donațiile între rude sunt în principiu neimpozabile dacă provin din surse justificate și pot fi dovedite ca atare.
Cheia pentru a evita verificările fiscale și potențiala impozitare majorată este transparența și documentarea adecvată a tranzacțiilor — prin transferuri bancare clare, acte de donație și păstrarea dovezilor privind scopul și proveniența banilor.
Astfel, sprijinul financiar între membri ai familiei rămâne legal și neimpozabil în majoritatea situațiilor, atâta timp cât respectă regulile fiscale și poate fi demonstrat în fața autorităților.